Fiscale eindejaarstips: dit kan je in 2024 nog doen rond je huis

Het behoorlijk turbulente jaar 2024 gaat z’n laatste weken in. Dat betekent ook dat het tijd wordt om de balans op te maken voor je persoonlijke financiën. Wat kun je nog doen om het jaar financieel voordelig af te sluiten? Business Insider helpt je op weg met een korte serie over fiscale eindjaarstips.

We trappen af met zaken die spelen rond de eigen woning. Wat is handig als je een huis wilt kopen of verkopen? En zijn er nog dingen die je als huiseigenaar kunt doen met je hypotheek voor het einde van het jaar?

Bekijk het overzicht met 8 eindejaarstips voor de eigen woning:

1) Woning kopen? Vrijstelling overdrachtsbelasting omhoog in 2025

Ben je jonger dan 35 én was je van plan om nog dit jaar een woning te kopen, let dan even op. Ligt de verkoopprijs boven de 510.000 euro, dan kan het best voordelig zijn om de koop over de jaarwisseling heen te tillen.

In 2024 betaalde je geen overdrachtsbelasting voor een woning tot 510.000 euro. Die grens gaat in 2025 omhoog naar 525.000 euro. 

Let wel op de kleine lettertjes. De vrijstelling geldt alleen voor mensen die jonger zijn dan 35. Koop je samen een huis en is je partner ouder dan 35 jaar, dan betaal je over zijn of haar deel twee procent overdrachtsbelasting. Bij huizen waarvan de waarde boven de vrijstellingsgrens uitkomt, betaal je over de volledige waarde van de eerste woning twee procent.

2) NHG-grens gaat omhoog naar €450.000: hypotheek afsluiten in 2025 kan voordeliger zijn

Voor sommige kopers kan er nog een reden zijn om de aankoop van een woning even uit te stellen: de grens voor een hypotheek met Nationale Hypotheek Garantie (NHG) gaat in 2025 omhoog naar 450.000 euro (in 2024: 435.000 euro).

Met een NHG-hypotheek is er onder voorwaarden bescherming, als je de hypotheeklasten niet meer kunt dragen. Hierdoor zijn geldverstrekkers doorgaans bereid om een een iets lagere hypotheekrente te rekenen, omdat ze minder risico lopen.

Investeer je in energiebesparende maatregelen, dan ligt de NHG-grens volgend jaar op 477.000 euro. 

Tegelijkertijd daalt de eenmalige provisie die je voor de garantie betaalt van 0,6 naar 0,4 procent van de hypotheeksom. Op een hypotheek van 450.000 euro scheelt dat bruto 900 euro.

3) Alleenstaand? Je mag meer lenen in 2025

Om het singles gemakkelijker te maken een eigen woning te kopen, krijg je wat extra leenruimte bovenop de reguliere normen voor de maximale hypotheek.

Ben je alleenstaand en verdien je meer dan 28.000 euro per jaar, dan mag je nog 17.000 euro extra lenen, bovenop het bedrag dat je op basis van je inkomen aan hypotheek kan krijgen.

Dit jaar geldt die regeling ook al maar is de extra leenruimte 16.000 euro. Overigens hangt het bedrag dat je mag lenen vooral af van de inschatting van de geldverstrekker en of je bijvoorbeeld nog een studieschuld hebt.

4) Aflossen op studieschuld kan lonen

De hoogte van je studieschuld heeft invloed op wat je bij de bank aan hypotheek kunt krijgen. Hoeveel minder je kunt lenen door een studieschuld hangt van twee dingen af: de hoogte van je de maandlasten van de studieschuld en de hoogte van de rente.

Hoe hoger de rente, hoe hoger de factor die de geldverstrekker gebruikt om jouw maandlasten bij Duo mee te nemen bij de berekening van de maximale hypotheek. Dit is om te voorkomen dat mensen te veel gaan lenen.

In 2025 gaat de een studieschuld iets zwaarder meewegen bij de berekening van de maximale hypotheek, vergeleken met dit jaar.

Aflossen op je studieschuld voordat je naar de bank stapt voor een hypotheeklening, kan dus lonen omdat je daarmee je leencapaciteit verhoogt. Als je hiervoor spaargeld gebruikt kan dat ook helpen om je vermogen in box 3 van de inkomstenbelasting te drukken. Dat wil zeggen: vóór de volgende peildatum op 1 januari 2025.

5) Doe schenking aan kind om woning aan te kopen

Wil je een woning kopen en krijg je geld van je ouders, of wil je je kind dat jonger is dan 40 jaar helpen met de aanschaf van een woning, dan kun je gebruik maken van de eenmalige vrijstelling van 31.813 euro voor de schenkingsbelasting.

Er is geen dringende reden omdat per se dit jaar nog te doen, want in 2025 is het bedrag ietsje hoger, namelijk 32.195 euro, maar als de huizenjacht op korte termijn speelt, kan het wel handig zijn. Bovendien drukt een schenking uit spaarvermogen voor het eind van dit jaar het vermogen in box 3 op de peildatum van 1 januari 2025.

De eenmalige verhoogde vrijstelling is overigens op zich niet aan de aanschaf van een woning verbonden. De ontvanger mag het bedrag naar eigen inzicht besteden.

Heb je al gebruik gemaakt van de eenmalige schenking, dan kun je altijd nog gebruik maken van de jaarlijkse schenkingsvrijstelling. Die is 6.633 euro voor 2024 en 6.713 euro in 2025 

6) Is je huis meer waard dan 1,2 miljoen? Maak bezwaar tegen de villataks

Huizenbezitters in Nederland hebben voor de eigen woning in box 1 van de inkomstenbelasting te maken met het eigenwoningforfait. Dat is een bedrag dat wordt opgeteld bij je inkomen.

De bijtelling over 2024 is 0,35 procent voor woningen met een WOZ-waarde tot 1,31 miljoen euro. Maar als je woning meer waard is dan 1,31 miljoen euro, gaat het percentage omhoog naar 2,35 procent voor het deel van van de WOZ-waarde dat boven de 1,31 miljoen euro uitkomt.

Stel je huis is 1,5 miljoen euro waard dan is die bijtelling als volgt: 

€ 1.310.000 * 0,35 % = € 4.585 voor het eerste deel

en 

 (€1.500.000 – 1.310.000) * 2,35 % = € 4.465 voor het tweede deel

Afgelopen augustus raadden belastingadviseurs klanten aan om bezwaar te maken tegen deze zogenoemde 'villataks'. Die is mogelijk in strijd met het Europese eigendomsrecht. Of die redenering standhoudt bij de rechter, moet nog blijken. Maar eigenaren van miljonairswoningen kunnen een poging wagen.

7) Plannen voor een tweede woning? Je kunt wellicht beter een jaartje wachten

Ben je van plan om in 2025 een tweede woning aan te schaffen maar heb je geen haast? Bedenk dan dat de overdrachtsbelasting voor tweede woningen in 2026 omlaag gaat van 10,4 procent naar 8 procent. Geduld loont in dit geval. 

8) Gaat je inkomen omlaag? Kijk of je hypotheekrente vooruit kan betalen

Als je verwacht in 2025 minder te gaan verdienen omdat je parttime gaat werken of met pensioen gaat, kijk dan eens of je je hypotheekrente over 2025 nu al deels kan betalen zodat je maximaal kan profiteren van de hypotheekrenteaftrek.

In 2024 valt wellicht een groter deel van je inkomen in een hogere belastingschijf. Je moet wel bij de geldverstrekker nagaan of zij het goed vinden dat je de hypotheekrente vooraf betaalt. Je zou in theorie de rente zes maanden vooruit mogen betalen

LEES OOK: Waarom particulier die huis verhuurt het fiscaal zwaar blijft houden, ook met vermogensbelasting op basis van ‘werkelijk rendement’