hypotheekrenteaftrek

huis kopen hypotheek vraagprijs

Je huis in 2016: alle veranderingen

Jasperien van Weerdt

30 dec 2015

Nog een paar weken en dan kunnen we 2015 uitluiden. Met de volgende tips kun je op de valreep nog een aardig bedrag besparen. Investeringen of grote aankopen naar voren halen, hypotheekrente vooruit betalen, een zuinige auto kopen... Er zijn allerlei mogelijkheden om nog vlak voor de jaarwisseling geld te besparen. Maak gebruik van de schenkingsvrijstelling Iedereen mag elk jaar een bedrag belastingvrij schenken. Dit jaar ligt de grens op 5.229 euro voor een schenking van ouder aan kind en 2.092 euro voor overige schenkingen. Zit je nog niet aan die grens en overweeg je een bedrag te schenken, maak dit geld dan voor 1 januari over.

Fiscale eindejaarstips 2015: geld besparen op de valreep

12 dec 2015

Wie dit jaar alvast een deel van zijn hypotheekrente over 2016 betaalt, mag die rente in 2015 aftrekken. Dat kan vanwege de fiscale veranderingen die op stapel staan voor 2016 extra interessant zijn. Helaas wil alleen ING van de drie grote banken meewerken. Veel accountants en belastingadviseurs tippen hun klanten deze maanden om de hypotheekrente voor de eerste zes maanden van 2016 vooraf te betalen. Je mag die rente namelijk aftrekken van je inkomen in 2015. Met dit trucje betaal je minder belasting, omdat de maximale hypotheekrenteaftrek elk jaar met een half procentpunt wordt beperkt. Dat betekent dat het maximale belastingvoordeel van de hypotheekrenteaftrek niet langer gelijk is aan de hoogste schijf van 52 procent, maar iets wordt beperkt. In 2015 is dat 51 procent, in 50,5 procent. In de meeste jaren kleine verschil Dat verschil is normaliter zo klein dat zelfs mensen met een hypotheek van een half miljoen euro en een salaris boven de Balkenende-norm netto slechts enkele tientjes besparen op hun inkomstenbelasting en enkele tientjes vermogensbelasting. Dit jaar is het trucje een stuk interessanter, niet zozeer voor de groep grootverdieners, maar voor jan-twee-keer-modaal waarvan het inkomen nét in de hoogste schijf van de belasting valt. Van de vier belastingschijven wordt in 2016 de derde schijf verlengd. Waar in 2015 de derde schijf eindigt bij 57.585,- euro, komt die grens in 2016 bij 66.421,- euro te liggen. Dat betekent dat je over al het inkomen boven die grens het hoogste tarief betaalt, namelijk 52 procent belasting. Nu is het natuurlijk prettig om minder inkomstenbelasting te betalen, maar je profiteert ook minder van de hypotheekrenteaftrek als je belastbaar inkomen in 2016 na aftrek van de hypotheekrente beneden die grens komt. Je voordeel is dan geen 50,5 procent, maar 40,15 procent, het nieuwe tarief voor de derde schijf. Bij een belastbaar inkomen van 70.000 euro en een hypotheek van 210.000 met een rente van 4 procent, levert het vooruitbetalen van de rente netto ongeveer 250 euro op. Toch een leuk avondje uit. En dan houden we nog geen rekening met het feit, dat je ook enkele tientjes minder vermogensbelasting betaald in 2015. Bij Rabobank en ABN Amro mag het niet Helaas is er van de drie grote banken, nog maar één bank die mee wil werken. Zowel ABN Amro en Rabobank staan het vooruitbetalen van de rente niet langer toe, laten ze aan Z24.nl weten. Beide banken zeggen het niet langer te faciliteren omdat er vanuit de klant amper vraag naar was. Bij ING kan het nog wel, al laat de bank weten dat je niet alleen de rente, maar ook de aflossing alvast moet betalen. Over dat afgeloste bedrag betaal je dan, zo vult de woordvoerder aan, vanzelfsprekend in 2016 geen rente meer.

Hypotheekrente vooruit betalen loont, alleen veel banken willen niet

17 nov 2015

De Nederlandse regering moet het belastingstelsel aanpakken, omdat de huidige regels de opbouw van schulden te sterk stimuleren. In politiek Den Haag is een grote belastinghervorming echter taboe, in de aanloop naar de verkiezingen. Dat stelt het Internationaal Monetair Fonds (IMF) in een dinsdag gepubliceerd rapport over de Nederlandse economie. Belastingen moeten minder worden gericht op arbeid, maar meer op consumptie en kapitaalinkomsten. Ook het huizenbezit kan volgens het IMF zwaarder worden belast. De inperking van de hypotheekrenteaftrek is een goede stap, maar gaat volgens het fonds nog niet ver genoeg.

BTW omhoog, belasting arbeid omlaag: IMF roept, maar politiek Den Haag luistert niet

10 nov 2015

Heel Den Haag wist jarenlang dat er iets moest gebeuren aan de hypotheekrenteaftrek, maar durfde zijn vingers er niet aan te branden totdat het vanwege de crisis niet anders kon. Met de zelfstandigenaftrek dreigt nu hetzelfde te gebeuren. Een groep ambtenaren boog zich het afgelopen jaar over de vraag wat Nederland nu toch aanmoet met dat al maar groeiende leger zzp' ers. Het resultaat is een rapport met 153 pagina's boordevol statistieken, verklaringen en zelfs een paar voorzetjes voor nieuw beleid. Het rapport is fijn leesvoer voor wie zich in detail in de hele zzp-kwestie wil verdiepen en het bevestigt nog eens wat we al wisten: het aantal zzp'ers groeit explosief en dat is voor een fors deel te danken aan aftrekposten die in Den Haag zijn bedacht: de startersaftrek, de zelfstandigenaftrek en de mkb-winstvrijstelling. Bron Interdepartementaal Beleidsonderzoek Zelfstandigen zonder personeel. Bron Interdepartementaal Beleidsonderzoek Zelfstandigen zonder personeel Maar hoe zit het dan met de toenemende behoefte van bedrijven en instellingen aan flexibiliteit? Dat speelt toch ook een rol? Er zijn behalve fiscaal beleid inderdaad wel andere verklaringen te vinden waarom het aantal zzp'ers groeit. Het rapport benoemt die ook. Zo is de zakelijke dienstverlening in Nederland steeds dominanter en dat is nu juist de sector waar je veel zelfstandigen ziet. In de zakelijke dienstverlening is een op de drie werkenden een zzp'er. Een tweede reden voor de sterke groei ligt het gebrek aan flexibiliteit op de arbeidsmarkt, en vooral aan de hoge kosten die bedrijven moeten maken om werknemers in vaste dienst te nemen. Met name de verplichting om twee jaar door te betalen bij ziekte, leidt ertoe dat bedrijven zich wel twee maal bedenken voordat ze iemand een vast contract aanbieden. Groei aantal zelfstandigen in Nederland veel groter Maar zelfs als je al die zaken bij elkaar optelt, dan nog verklaart het niet waarom de groei in Nederland zoveel groter is dan in pakweg Duitsland dat met dezelfde economische omstandigheden te maken heeft. Het aandeel van zzp'ers onder beroepsbevolking was in 2002 in ons land 7 procent tegen 5 procent in Duitsland. Tien jaar later was het in Nederland opgelopen tot 10 procent, terwijl het in Duitsland 6 procent was geworden. Die verschil in groei, zo concluderen de samenstellers, is toch echt te danken aan die aftrekposten. Is dat erg? Het antwoord moet zijn 'ja'. Het vervelende van fiscale aftrekposten is dat ze vaak onbedoelde bijeffecten hebben. De OESO schat dat ongeveer 15 procent van de zzp'ers ondernemer is tegen wil en dank. Er is vaak weinig ondernemerschap bij deze groep: ze werken vaak voor een en dezelfde opdrachtgever, hebben weinig keus in of ze werk aannemen of niet. Bovendien schrapen ze net genoeg bij elkaar om rond te komen en zijn ze niet in staat om te sparen voor pensioen of zich te verzekeren voor arbeidsongeschiktheid. Het zijn de postbezorgers, metselaars en vijftigplussers die zzp'er zijn geworden omdat bedrijven ze niet meer in dienst willen nemen, puur en alleen omdat de kostprijs van die zzp'er stukken lager ligt. (zie grafiek,klik om hem uit te vergroten). Bruto kosten van een werkenemer en zzp'er bij gelijk netto inkomen. Bron IBO Zelfstandige zonder personeel Bruto kosten van een werkenemer en zzp'er bij gelijk netto inkomen. Bron IBO Zelfstandige zonder personeel De fiscale stimuli voor zelfstandigen zorgen er zo voor dat mensen die dat misschien liever niet zouden willen of voor wie een bestaan als werknemer beter zou passen, noodgedwongen gaan ondernemen. Een op zich nobel streven van Den Haag, het stimuleren van ondernemerschap, schiet op de manier haar doel voorbij. Waar hebben we een dergelijk mechanisme eerder gezien? Op de Nederlandse huizenmarkt. Bijna twee decennialang hebben veel Nederlanders zich tot hun nek in de schulden gestoken om een huis te kopen. Veel mensen moesten wel. Door de dominantie van de sociale huursector zijn er amper betaalbare huurwoningen voor de middengroepen. Het enige alternatief was de koopwoning, en die was dankzij de hypotheekrenteaftrek wel haalbaar. Taboe van links De parallellen met de arbeidsmarkt en de huizenmarkt van voor de crisis zijn legio. In beide gevallen is er een taboe van links op het hervormen van bestaande structuren, terwijl de markt daarom vraagt. De overgereguleerde huren op de woningmarkt en de inflexibele arbeidsverhoudingen op de arbeidsmarkt. De 'oplossing' die voor beide problemen is gekozen, is ook dezelfde. Omdat we het vertikken om een probleem fundamenteel aan te pakken, slaan we aan het polderen. We geven iedereen die in de knel komt een zak met geld. In het geval van de huizenmarkt was het de hypotheekrenteaftrek, in het geval de arbeidsmarkt alle aftrekposten voor IB-ondernemers (ondernemers voor de inkomstenbelasting). Taboe van rechts Het vervelende is dat die aftrekposten vervolgens gekoesterd worden door rechts. De hypotheekrenteaftrek en de zelfstandigenaftrek worden net zo'n taboe aan de rechterkant van het politieke spectrum als de huurmarkt en gereguleerde arbeidsmarkt bij links. Het is een ongemakkelijk compromis waarbij beide partijen hun zin krijgen, maar iedereen weet dat de systeemfout blijft bestaan. Het gaat vaak een hele tijd goed, maar er komt een moment dat er iets gedaan moet worden. Bij de hypotheekrenteaftrek was het uiteindelijk de economische crisis in combinatie met de enorme schuldenlast van de huizenbezitter die Den Haag eindelijk tot actie dwong. Het lijkt erop dat in het dossier van de zzp'er ook eerst een crisis nodig zal zijn voordat partijen als de SP en PvdA aan de ene kant en D66 en VVD aan de andere kant bereid zijn hun loopgraven te verlaten. Mocht het moment daar zijn, dan is het wel aardig om het rapport er nog eens op na te slaan. De commissie doet in het rapport drie 'budgetneurtrale' beleidsvoorstellen die de schadelijke effecten van de zzp-explosie zoals schijnzelfstandigheid kunnen indammem. De commissie komt tot drie voorstellen, maar in feite zijn het twee extremen met een soort tussenweg als derde optie. De eerste is de oplossing van links. We schaffen de fiscale voordelen voor zzp'ers af én verplichten ze vervolgens allerlei verplichte verzekeringen af te sluiten en collectief voor pensioen te sparen. Het is in zekere zin een oplossing. Sommige bedrijven als TNT kunnen iet anders dan mensen maar weer in dienst te nemen. Maar het is wel een die de vraag vanuit de samenleving en economie naar meer flexibiliteit negeert. Wie benieuwd is wat er gebeurt als je star vasthoudt aan oude verworvenheden ook al schreeuwt de economie om verandering: kijk naar Frankrijk. In het rapport wordt overigens ook geconcludeerd dat een dergelijk scenario een 'neutraal tot licht negatief' effect zal hebben op de economie en de werkgelegenheid. De andere oplossing is er 'van rechts'. Het is idee is vooral dat de lasten op arbeid met name aan de onderkant worden verlaagd, de loondoorbetalingsplicht bij ziekte geldt niet langer voor twee jaar enz. In plaats van zzp'ers te verplichten tot allerlei verzekeringen en pensioenstortingen, krijgen werknemers meer vrijheid. De werknemer wordt in dit scenario wat meer zzp'er. De prijs die daarvoor betaald moet worden, is een forse versobering van de zelfstandigenaftrek. Wie dan kiest om te ondernemen, zal het minder vaak doen uit noodzaak maar uit vrije wil. .

Thijs Peters: het Z-woord, zelfstandigenaftrek is de nieuwe hypotheekrenteaftrek

06 okt 2015

CPB trapt tegen heilige huisjes: ondernemersbelasting en hypotheekrenteaftrek moeten radicaal anders

25 sep 2015

Hendrik Oude Nijhuis: dit is het moment om hypotheekrenteaftrek versneld af te bouwen

27 jul 2015

De eurolanden en het IMF dicteren ingrijpende hervormingen in de Griekse samenleving. Wat zouden 'Brussel', 'Berlijn' en 'Washington' graag zien veranderen in Nederland? En hoe zouden we het vinden als dat geen vriendelijk verzoek meer is, maar een bevel? De Grieken hebben het dictaat van de andere eurolanden en het Internationaal Monetair Fonds (IMF) over zichzelf afgeroepen door jarenlang een wanbeleid te voeren en afspraken niet na te komen. Maar de nu voorgestelde maatregelen die Griekenland moet doorvoeren gaan wel heel ver. Hoe ver? Dat blijkt als je de zaak eens omdraait.

‘Schaf de hypotheekrente-aftrek per direct af!’ Dit gebeurt er als Nederland op zijn Grieks wordt gepiepeld

14 jul 2015

Optimaal inkomen dga (rekentool)

29 jun 2015

Waarom de hypotheekrenteaftrek niet alleen voor Nederland een probleem is

15 mei 2015