Welke wijzigingen hebben in 2025 invloed op je portemonnee? Business Insider Nederland legt het je traditiegetrouw uit in een serie artikelen over de financiële en fiscale veranderingen voor het komende jaar.

Eerder keken we al naar alle veranderingen in de gezondheidszorg en de wijzigingen voor huiseigenaren en huurders. In het derde deel van deze serie bespraken we de veranderingen voor je energierekening.

In dit vierde deel kijken we wat 2025 in petto heeft voor werknemers en gepensioneerden. Van een nieuwe belastingschijf en een hogere bijtelling voor privégebruik van voor een elektrische leaseauto, tot de hogere thuiswerkvergoeding en meer: er gaat heel wat veranderen.

1) Inkomstenbelasting in 2025: 3 belastingschijven

In 2025 gaan de belastingschijven in box 1 op de schop. Voor dit jaar kent de belasting op inkomen in box 1 nog twee tarieven. Voor het inkomen tot 75.518 euro geldt een belastingtarief van 36,97 procent en voor het inkomen daarboven het toptarief van 49,5 procent.

In 2025 komen er drie belastingschijven in box 1. Het tarief voor de eerste belastingschijf komt te liggen op 35,82 procent, de tweede belastingschijf krijgt een tarief van 37,48 procent en het tarief in de derde en hoogste belastingschijf blijft 49,5 procent. Die wijziging levert midden- en hogere inkomens meer hypotheekrenteaftrek op.

De extra belastingschijf kan ook impact hebben op wat je aan belasting je in 2025 betaalt. Hoe dit uitpakt, hangt af van je inkomen en andere factoren. Zo worden ook verschillende fiscale heffingskortingen aangepast, zoals de algemene heffingskorting en arbeidskorting. Die veranderingen leggen we hieronder uit.

Ben je benieuwd hoe jouw nettoloon in 2025 verandert ten opzichte van 2024? Dat kun je teruglezen in onderstaand artikel:

Lees ook: Loonstrookje 2025: zo verandert je nettoloon, als je bruto tussen de €1.500 en €7.500 per maand krijgt

2) Algemene heffingskorting daalt

De nieuwe belastingschijf kan wat lastenverlichting bieden voor middeninkomens, maar levert de overheid dus minder belastinginkomsten op. Om dat effect te dempen, verlaagt de overheid de algemene heffingskorting. Dit is een vast bedrag dat in mindering wordt gebracht op de te betalen belasting.

Waar de maximale algemene heffingskorting in dit jaar 3.262 euro bedraagt, wordt dat in 2025 3.068 euro.

De algemene heffingskorting is inkomensafhankelijk en wordt vanaf een bepaald inkomensniveau afgebouwd. In 2024 geldt de maximale korting voor inkomens tot 24.813 euro en begint de afbouw vanaf een inkomen dat hoger is dan 28.406 euro.

Per saldo raakt de aanpassing van de algemene heffingskorting vooral werkenden met een bruto maandinkomen tussen de 1.000 en 2.150 euro op negatieve wijze.

3) Arbeidskorting stijgt

De arbeidskorting is een heffingskorting die je krijgt als je werkt. Deze fiscale korting pakt in 2025 gunstiger uit.

De arbeidskorting is inkomensafhankelijk, waarbij het maximum in 2025 komt te liggen op 5.599 euro. Dit jaar is dat nog 5.532 euro was.

De ouderenkorting - voor belastingplichtigen ouder dan de AOW-leeftijd - stijgt in 2025 met een paar tientjes op jaarbasis, naar 2.035 euro. De alleenstaande ouderenkorting stijgt met enkele euro's naar 531 euro op jaarbasis in 2025

4) Vermogensbelasting in box 3: belastingtarief op sparen en beleggen blijft 36%

De overheid sleutelt voor 2025 niet aan het belastingtarief in box 3, voor sparen en beleggen. Dat belastingtarief blijft gelijk op 36 procent.

De vrijstelling voor de vermogensbelasting stijgt licht, van 57.000 euro in 2024 naar 57.684 euro in 2025.

5) Onbelaste kilometervergoeding blijft 23 cent

Reis je veel voor je werk, dan kun je een reiskostenvergoeding afspreken met je werkgever. Je werkgever mag je een onbelaste kilometervergoeding geven. Die vergoeding is in 2024 23 cent per kilometer en verandert in 2025 niet.

Reis je met het openbaar vervoer naar je werk en betaal je die reiskosten zelf, dan mag je onder bepaalde voorwaarden een vast bedrag van je inkomen af halen. Over dat bedrag betaal je geen belasting.

Deze zogeheten reisaftrek is in 2025 maximaal 2.609 euro. In 2024 was dat maximaal 2.578 euro. Omdat niet iedereen recht heeft op reisaftrek en de hoogte kan verschillen, is het raadzaam om op de website van de Belastingdienst te controleren of jij in aanmerking komt.

bron: ANP
bron: ANP

6) Thuiswerkvergoeding naar €2,40 per dag

Werk je regelmatig tot veel thuis, dan kun je baat hebben bij een onbelaste thuiswerkvergoeding. Werkgevers mogen die uitbetalen om de extra kosten voor bijvoorbeeld koffie en thee, de verwarming en elektriciteit deels te dekken.

De onbelaste thuiswerkvergoeding stijgt in 2025 van 2,35 euro naar 2,40 euro per dag.

7) Bijtelling elektrische leaseauto omhoog

Rijd je in een leaseauto en leg je privé meer dan 500 kilometer per jaar af, dan moet je een vast bedrag per jaar optellen bij je inkomen in box 1: de zogenoemde bijtelling. Je betaalt hier dan belasting over.

De bijtelling is een bepaald percentage van de cataloguswaarde van de auto. In 2025 is het bedrag van de bijtelling gelijk aan 22 procent van de cataloguswaarde van een auto die op fossiele brandstof rijdt. Dat percentage is niet gewijzigd ten opzichte van 2024.

Voor elektrische auto's is de bijtelling lager. De overheid stimuleert het gebruik van elektrische auto's, maar is het belastingvoordeel de afgelopen jaren wel gaan afbouwen. Voor een elektrische auto geldt in 2025 een bijtelling van 17 procent tot een waarde van 30.000 euro; daarboven geldt een bijtelling van 22 procent. In 2024 is de bijtelling 16 procent tot 30.000 euro en 22 procent over het resterende bedrag.

Ook goed om te weten is dat de vrijstelling voor de aanschafbelasting bpm voor elektrische auto's per 1 januari 2025 verdwijnt. Bij de aankoop van een nieuwe elektrische auto betaal je eenmalig 667 euro.

De stimuleringssubsidie van de overheid om een elektrische auto te kopen, verdwijnt komend jaar. Deze SEPP-subsidie bedroeg in 2024 2.950 euro per nieuwe elektrische auto.

8) Minimumloon en uitkeringen stijgen licht

Wie het minimum uurloon krijgt, gaat in 2025 meer verdienen. Het minimum uurloon voor werknemers vanaf 21 jaar stijgt van 13,68 euro naar 14,06 euro bruto.

Het minimumloon stijgt elk halfjaar mee met de cao-lonen. De bovenstaande indexatie geldt daarom vanaf 1 januari 2025, zo meldt de rijksoverheid.

Bron: Rijksoverheid
Bron: Rijksoverheid

Ook alle uitkeringen stijgen door de indexatie. Van de AOW en de Ziektewet tot de Wajong en WW: de uitkeringsbedragen worden in 2025 wat hoger.

De transitievergoeding, die je ontvangt bij ontslag, stijgt vanwege de indexatie ook mee naar maximaal 98.000 euro in 2025.

9) AOW-leeftijd blijft gelijk

De AOW-leeftijd is in 2025 even hoog als in 2024. De leeftijd waarop je de AOW-uitkering krijgt, de basisvoorziening voor je oude dag, blijft 67 jaar.

Pas in 2028 gaat de AOW-leeftijd met drie maanden omhoog, naar 67 jaar en drie maanden. Dat blijft zo tot en met 2030, heeft het kabinet onlangs besloten.

De prognose voor de levensverwachting van een 65-jarige in 2030 is licht neerwaarts bijgesteld, waardoor de overheid geen aanleiding ziet om de pensioenleeftijd te verhogen.

De netto-uitkeringen voor de AOW gaan per 1 januari 2025 omhoog, maar er zijn wel lichte verschillen tussen alleenstaanden en gehuwden/samenwonenden

Lees ook: Dit krijg je netto per maand met de AOW per 1 januari 2025: uitkering samenwonende stijgt iets meer dan die van alleenstaande

10) Pensioen stijgen niet standaard mee met de inflatie

Pensioenfondsen van werkgevers proberen de pensioenen te laten meestijgen met de inflatie, maar dat gaat niet alle pensioenfondsen lukken in 2025.

Zo kan zorgfonds PFZW de pensioenen in 2025 helemaal niet verhogen en komt metaalfonds PME niet verder dan 0,3 procent meer pensioen in 2025. Pensioenfonds bpfBOUW verhoogt de pensioenen met 0,75 procent.

Die beperkte verhogingen zijn fors lager dan de inflatie in 2025, die volgens het Centraal Planbureau op 3,2 procent uitkomt. In 2024 bedroeg de inflatie waarschijnlijk 3,6 procent.

Sommige fondsen hebben moeite met het verhogen van de pensioenen omdat ze door gedaalde rente meer geld opzij moeten zetten om aan toekomstige pensioenverplichtingen te voldoen.

Lees meer over veranderingen in 2025: