- Bij de start van het nieuwe jaar is het nuttig om te checken hoe je persoonlijke financiën ervoor staan.
- Een overzicht van de belangrijkste financiële en fiscale veranderingen komt daarbij van pas.
- Business Insider bespreekt 15 veranderingen die je portemonnee in 2025 kunnen raken.
- Lees ook: Zorgverzekering volledig inkomensafhankelijk? Zo kan dat voor jou uitpakken
Bij de start van het nieuwe jaar is het altijd handig om overzicht te scheppen over je eigen geldzaken. In dit verband is het ook relevant om te weten wat de belangrijkste financiële en fiscale veranderingen zijn voor het jaar 2025.
Afgelopen maand bracht Business Insider een 5-delige serie uit over de veranderingen voor je portemonnee in het nieuwe jaar. In dit overzichtsartikel stippen we 15 belangrijke wijzigingen aan en verwijzen we voor meer detail door naar de artikelen over deelonderwerpen. Daarbij ging het om respectievelijk: zorgkosten, je huis, de energierekening, het inkomen van werknemers en gepensioneerden en familiezaken.
Bekijk het overzicht van de 15 voornaamste fiscale en financiële wijzigingen voor dit jaar:
Zorgkosten: premie basisverzekering, tandartskosten en fyiotherapie
Premie basisverzekering
De basisverzekering wordt in 2025 duurder, met een gemiddelde stijging van 11 euro per maand. Je betaalt in 2025 gemiddeld 158 euro per maand voor een basisverzekering.
De prijsstijging verschilt per verzekeraar en hangt onder andere af van de financiële reserves van de verzekeraar. Er zijn verschillende redenen voor de prijsstijging van de basisverzekering. De zorg wordt steeds duurder. Medicijnen en behandelingen kosten steeds meer, zorgpersoneel ook.
Tarieven tandarts en orthodontist omhoog
De tarieven van de meeste tandheelkundige prestaties stijgen in 2025 met liefst 7,8 procent. Een behandeling op het gebied van implantologie wordt 6,6 procent duurder.
Minder hard stijgen de kosten van de meeste orthodontische behandelingen, namelijk met 3,9 procent. Al zijn er ook orthodontische behandelingen die met 7,8 procent in prijs stijgen.
Fysiotherapie duurder en minder vergoede behandelingen
De fysiotherapie gaat in 2025 flink op de schop. Veel verzekeraars verlagen het aantal vergoede behandelingen. Bovendien gaan de premies voor fysiotherapie omhoog met 1 tot 4 euro per maand, constateert vergelijkingssite Zorgwijzer.nl.
Verzekeraars maken een uitzondering voor mensen met bepaalde chronische aandoeningen, die vaak deels worden vergoed via de basisverzekering.
Onder meer Zilveren Kruis, De Friesland en de Christelijke zorgverzekeraar (allebei onderdeel van Achmea) verlagen het aantal vergoede behandelingen of stoppen volledig met dekkingen voor fysiotherapie.
Lees ook: Dit gebeurt er met premies voor zorgverzekering in 2025: bekijk wat jouw verzekeraar doet
Huis: hypotheekrenteaftrek, maximale hypotheek en huurverhoging
Hypotheekrenteaftrek naar maximaal 37,48%
In 2025 wijzigen de belastingtarieven in box 1 van de inkomstenbelasting, wat invloed heeft op de hypotheekrenteaftrek. Omdat het kabinet-Schoof een derde belastingschijf toevoegt, een zogeheten middenschijf voor het bruto jaarinkomen tussen de 38.441 euro en 76.817 euro, moet opnieuw bepaald worden wat het toptarief wordt voor aftrekbare kosten zoals de hypotheekrenteaftrek.
Het kabinet heeft ervoor gekozen om het maximale aftrektarief op het niveau van de nieuwe tweede belastingschijf te leggen. Dat tarief is 37,48 procent, wat hoger is dan het maximale tarief van 36,97 procent dat in 2024 geldt. Dit is relatief gunstig voor midden- en hogere inkomens.
Hoger loon, hogere maximale hypotheek
De normen voor de maximale hypotheek worden jaarlijkse vastgesteld door budgetvoorlichtingsinstituut Nibud. Voor 2025 is rekening gehouden met de verwachte loonstijging en inflatie. De cao-lonen stijgen volgens het Centraal Planbureau met gemiddeld 4,3 procent in 2025, terwijl de inflatie komend jaar naar schatting 3,2 procent bedraagt.
In algemene zin gaat de maximale hypotheek omhoog, als je inkomen stijgt in 2025. Stijgt je loon met 4,3 procent en verdien je in 2025 bijvoorbeeld 52.000 euro, dan kun je bijna 15.000 euro meer lenen dan in 2024.
Zonder loonstijging kun je als alleenstaande met een jaarinkomen van 50.000 euro in 2025 circa 5.600 euro meer lenen dan in 2024. Verdien je meer, dan kun je juist honderden euro's minder lenen.
Hogere huur in sociale, middenhuur- en vrije sector
De huren gaan in 2025 omhoog voor zowel de sociale huur, middenhuur als de vrije sector.
Bij een sociale huurwoning, dus tot maximaal 900 euro per maand, bedraagt de huurverhoging maximaal 5 procent. Deze verhoging geldt vanaf 1 juli 2025. Tot die datum geldt de maximale huurverhoging die sinds 1 juli 2024 van kracht is, te weten 5,8 procent.
Bij een middenhuurwoning, met een huurprijs in 2025 van 900,07 euro tot 1.184,82 euro per maand, bedraagt de maximale huurstijging 7,7 procent. Deze maximumverhoging geldt vanaf 1 januari 2025.
Tot slot de vrije sector. Huurders in de vrije sector gaan in 2025 maximaal 4,1 procent meer huur betalen.
Energie: vaste lasten netbeheer hoger, energiebelasting omlaag
Vaste kosten netbeheer hoger
De vaste lasten van je energierekening gaan in 2025 omhoog, vooral omdat de vaste kosten voor het netbeheer stijgen. Een huishouden betaalt voor het netbeheer gemiddeld 73 euro meer op jaarbasis in vergelijking met 2024, berekende prijsvergelijker Gaslicht.com op basis van een eigen analyse.
Netbeheerders moeten forse investeringen doen in het verzwaren van hun netten. Daar is extra geld voor nodig. De vaste kosten stijgen niet bij alle netbeheerders even hard. Zo verhoogt netbeheerder Westland het tarief het minst (met 32 euro) en netbeheerder Rendo het meest (met 133 euro). Elke regio heeft een netbeheerder. Die kun je niet zelf kiezen.
Energiebelasting omlaag
Je betaalt in 2025 minder energiebelasting dan in 2024. De energiebelasting op een kuub kas daalt van 0,705 euro naar 0,699 euro, inclusief btw. Voor stroom betaal je in 2025 0,123 euro energiebelasting per kWh, tegen 0,132 euro dit jaar.
Huishoudens profiteren ook van een vast bedrag dat je jaarlijkse van de kosten van de energierekening mag aftrekken. Deze vaste belastingteruggave wordt in 2025 iets hoger. In 2024 bedroeg de vaste vermindering op de energiebelasting 631 euro op jaarbasis. In 2025 wordt dat afgerond 635 euro.
De vermindering energiebelasting wordt toegepast, omdat de overheid een deel van je energieverbruik als basisbehoefte ziet.
Minder subsidie voor warmtepomp
Het wordt per 1 januari 2025 financieel minder aantrekkelijk om een warmtepomp aan te schaffen. De rijksoverheid verlaagt de startsubsidie voor een lucht-waterwarmtepomp met een thermisch vermogen van 1 tot 71 KW namelijk van 2.100 euro naar 1.250 euro.
De subsidiebonus voor een warmtepomp met energielabel A+++ daalt, van 225 euro naar 200 euro. Het subsidiebedrag per kW van de warmtepomp stijgt wel van 150 euro naar 225 euro.
Inkomen: extra belastingschijf inkomstenbelasting, pensioen niet waardevast
3 schijven voor de Inkomstenbelasting in 2025
In 2025 gaan de belastingschijven in box 1 op de schop. Voor dit jaar kent de belasting op inkomen in box 1 nog twee tarieven. Voor het inkomen tot 75.518 euro geldt een belastingtarief van 36,97 procent en voor het inkomen daarboven het toptarief van 49,5 procent.
In 2025 komen er drie belastingschijven in box 1. Het tarief voor de eerste belastingschijf komt te liggen op 35,82 procent, de tweede belastingschijf krijgt een tarief van 37,48 procent en het tarief in de derde en hoogste belastingschijf blijft 49,5 procent.
AOW omhoog, maar wel verschillen
De AOW-leeftijd is in 2025 even hoog als in 2024. De leeftijd waarop je de AOW-uitkering krijgt, de basisvoorziening voor je oude dag, blijft 67 jaar.
De netto-uitkeringen voor de AOW gaan per 1 januari 2025 omhoog, maar er zijn wel lichte verschillen tussen alleenstaanden en gehuwden/samenwonenden
Pensioen werkgever niet waardevast
Pensioenfondsen van werkgevers proberen de pensioenen te laten meestijgen met de inflatie, maar dat gaat niet alle pensioenfondsen lukken in 2025.
Zo kan zorgfonds PFZW de pensioenen in 2025 helemaal niet verhogen en komt metaalfonds PME niet verder dan 0,3 procent meer pensioen in 2025. Pensioenfonds bpfBOUW verhoogt de pensioenen met 0,75 procent.
Die beperkte verhogingen zijn fors lager dan de inflatie in 2025, die volgens het Centraal Planbureau op 3,2 procent uitkomt. In 2024 bedroeg de inflatie waarschijnlijk 3,6 procent.
Familiezaken: subsidie voor kinderopvang, schenkingsbelasting en erfbelasting
Hogere bijdrage kinderopvang
De overheid gaat in 2025 een groter deel van de kosten voor kinderopvang vergoeden, voor gezinnen met een gezamenlijk inkomen tussen de circa 29.400 euro en 159.200 euro.
Zo moet het aantrekkelijker worden om kinderen naar de opvang te laten gaan. Ouders zijn er namelijk minder kosten aan kwijt en kunnen bijvoorbeeld extra gaan werken om hun inkomen te verhogen.
De overheid geeft het voorbeeld van een gezin met één kind op de opvang en een gezamenlijk inkomen van 45.000 euro per jaar. Dit stel krijgt nu 87,3 procent van de kosten tot de maximum uurprijs van de kinderopvang terugbetaald. In 2025 stijgt dat naar 96 procent van de kosten tot de maximum uurprijs.
De maximum uurprijzen voor de kinderopvang gaan in 2025 overigens ook omhoog, naar 10,71 euro per uur voor dagopvang en 9,52 euro per uur voor buitenschoolse opvang. Voor gastouderopvang stijgt de maximum uurprijs naar 8,10 euro.
Vrijstelling schenkingsbelasting iets hoger
Wil je als ouder(s) in 2025 een schenking doen aan je kind? Dan kun je een kleine meevaller ervaren, want in het nieuwe jaar mag je 6.713 euro belastingvrij schenken aan je kind. In 2024 was dat 6.633 euro.
Ook de eenmalig verhoogde belastingvrije schenking aan een kind tussen de 18 en 40 jaar stijgt mee, van maximaal 31.813 euro in 2024 naar 32.195 euro in 2025.
Wil je als ouder je kind steunen door een schenking te doen voor een studie die jaarlijks meer dan 20.000 euro kost? Als je die schenking bij de notaris vastlegt, kun je de eenmalige belastingvrije schenking verhogen naar 67.064 euro. In 2024 was dat bedrag 66.268 euro.
Tarief erfbelasting gelijk, vrijstellingen licht hoger
De tarieven van erfbelasting veranderen in 2025 niet ten opzichte van 2024. Je betaalt erfbelasting over het ontvangen bedrag boven de vrijstelling. Hier zijn twee schijven op van toepassing. Voor partners en kinderen bedraagt de erfbelasting 10 procent voor de eerste schijf en 20 procent voor de tweede schijf.
De vrijstellingen voor de erfbelasting worden geïndexeerd en stijgen in 2025 met 1,2 procent ten opzichte van 2024. Zo bedraagt de vrijstelling voor de partner van een overledene in 2025 804.698 euro en voor een (klein)kind 25.490 euro. De vrijstelling is ruimer voor zieke of gehandicapte kinderen.