Paul van der Kwast

Paul van der Kwast

Paul van der Kwast is onafhankelijk financieel planner en verdient geen geld aan de verkoop van financiële producten. Voor Business Insider volgt hij de fiscale ontwikkelingen op de voet.

Notarissen zijn niet altijd populair. Ze worden vaak gezien als overbetaalde bureaucraten die je nu eenmaal moet inschakelen voor routinehandelingen. Gelukkig mag je meer zelf doen dan veel mensen denken. Voor de volgende 6 zaken heb je helemaal geen notaris (meer) nodig. 1. Erfenis afhandelen Een testament is alleen rechtsgeldig als het door een notaris is opgesteld. Maar voor de uitvoering van een testament en de verdeling van een nalatenschap hoef je niet naar een notaris. Iedereen mag dat doen, of er nu een testament is of niet. Dat gezegd hebbende, is het niet altijd slim om alles zelf te doen. Een testament is voor leken vaak onleesbaar jargon. Zelfs als er geen testament is, en de wettelijke verdeling geldt, kan het verstandig zijn advies in te huren. Want ook de wettelijke verdeling is ingewikkeld. Daarnaast is het raadzaam eerst te kijken of je de erfenis wel wilt hebben, want misschien zijn er schulden. Maar: ook al huur je advies in, dat hoeft geen dure notaris te zijn. Er zijn goedkopere professionele executeurs en nalatenschap-afwikkelaars die geen notaris zijn. Ook accountants, boekhouders en financieel planners hebben vaak genoeg kennis in huis om te helpen bij de verdeling van een nalatenschap. 2. Bankverklaring na overlijden Om bij de bankrekening van de overledene te kunnen, was tot voor kort altijd een bankverklaring van een notaris nodig. Anders gaf de bank de rekening niet vrij aan de executeur. De notaris vroeg daar gemiddeld ruim 400 euro voor. Sinds 2012 is een bankverklaring in veel gevallen niet langer nodig. In plaats daarvan kunnen nabestaanden ook een bankformulier invullen, waarmee het banktegoed wordt vrijgegeven. Overigens is het omzeilen van de notaris voor de bankverklaring niet altijd verstandig, vooral niet als onduidelijk is of de overledene schulden had. 3. Schenking ouders een kinderen Veel ouders schenken geld aan hun kinderen. Schenkingen tot 5.229 euro zijn dan onbelast. Je hoeft die niet aan te geven bij de Belastingdienst en een notaris is evenmin nodig. Boven de vrijstelling moet je, als je alles netjes wilt doen, schenkbelasting betalen en aangifte doen bij de Belastingdienst. Maar een notaris is nog steeds niet nodig, al schenken je ouders een miljoen euro. Alleen voor de zogeheten papieren schenking, dat is een trucje om erfbelasting te besparen, is wel een notaris nodig. 4. Schenking 100.000 euro voor huis Ook de voor de eenmalige belastingvrije schenking van 100.000 euro voor de aankoop van een huis of aflossing van een hypotheek is geen notaris nodig. Het is wel zaak om je te verdiepen in de voorwaarden en de regels. Ingewikkeld is dat niet, op de site van de Belastingdienst staat precies uitgelegd waaraan de schenking moet voldoen. 5. Verstrekken onderhandse lening De laatste jaren hebben veel ouders geld aan hun (klein)kinderen uitgeleend voor de aanschaf van een huis of aflossing van een bestaande hypotheek. Ook sommige (stamrecht)bv’s hebben hiervoor geld uitgeleend aan hun directeur-grootaandeelhouder. Een notaris is hiervoor meestal overbodig. Als je je houdt aan de regels, blijft de rente bij de lener gewoon aftrekbaar in box 1. Raadpleeg bij twijfel een deskundige (hoeft geen notaris te zijn). 6. Gift aan goed doel Hierover schreef ik eerder. Donaties aan goede doelen mag je volledig van je inkomen aftrekken als je belooft dat je dat minimaal vijf jaar achtereen doet. Tot eind 2013 moest dat via een notaris, maar inmiddels kun je dat ook doen met een formulier dat je kunt downloaden vanaf de site van de Belastingdienst. Lees ook Codicil: zo regel je je erfenis zonder notaris Prijsverschillen notarissen vaak honderden euro's Download de gratis Schenkingovereenkomst t.b.v. verruimde vrijstelling eigen woning op Z24Tools.

6 zaken waar je helemaal geen notaris voor nodig hebt

Paul van der Kwast

18 jun 2014

Particuliere beleggers kunnen van hun bank op zijn vroegst vanaf volgend jaar achteraf een individueel overzicht krijgen van hun beleggingskosten. Wel kunnen zij bij sommige banken nu al aan de hand van rekenvoorbeelden een inschatting maken. Dat meldde de Nederlandse Vereniging van Banken (NVB) woensdag. Wie via zijn bank investeert in beleggingsfondsen, betaalt voor zowel de dienstverlening van de bank als voor het beheer van die fondsen. Die kosten kunnen een flinke hap nemen uit het rendement. Het is vaak onduidelijk waar precies geld aan de strijkstok blijft hangen. Sinds 1 januari mogen banken geen provisies meer aannemen van beleggingsfondsen, maar moeten zij hun kosten rechtstreeks bij de klant in rekening brengen. Door meer informatie te geven willen banken hun klanten bewuster maken van de precieze kosten van beleggen, aldus de NVB.

7 manieren om een hogere vermogensbelasting te vermijden

Paul van der Kwast

29 mei 2014

Veel werknemers hebben in de loop der jaren een stuwmeer aan vakantiedagen opgebouwd. Treedt iemand uit dienst, dan wordt vaak in de laatste werkweken de vakantie opgenomen. Maar wat als dat nu niet zo goed uitkomt? Stuwmeren aan vakantiedagen worden meestal en masse opgenomen als een arbeidsovereenkomst wordt beëindigd. Niet zelden loopt iemand een paar dagen na zijn ontslag de deur uit, 'want ik had nog heel veel vakantie staan'. Meestal heeft de werkgever daar wel vrede mee. Maar soms komt het niet uit. Er zijn te weinig collega's om het werk van de vertrekkende werknemers op te vangen of het werven van een opvolger kost tijd. De oplossing is de vakantiedagen uit te betalen. De oud-werknemer krijgt dan voor elke vakantiedag die hij niet heeft opgenomen, zijn bruto dagloon plus vakantiegeld over dat loon en eventueel ook een dertiende maand. Zeker als het stuwmeer aan vakantie fors is, vinden veel werknemers dat ook wel prima. Dat uitbetalen mag overigens alleen met bovenwettelijke vakantiedagen, dus eerst moeten de 20 wettelijk dagen op (of minder afhankelijk van of iemand parttime werkt of hoeveel maanden van het jaar zijn verstreken). Geen nieuwe baan, maar ook niet met pensioen Als iemand een nieuwe baan heeft, of na afloop van de overeenkomst een WW-uitkering krijgt of met pensioen gaat, is de situatie duidelijk. Of iemand neemt vakantie op, of hij krijgt zijn bovenwettelijk opgespaarde dagen uitbetaald. Maar wat nu als de vertrekkende werknemer geen nieuwe baan heeft, maar een sabbatical neemt of voor de kinderen wil gaan zorgen? Wat doe je dan? Voor de werknemer kan het dan een stuk aantrekkelijker zijn om het contract nog even door te laten lopen om de vakantiedagen 'op te maken'. Het laten uitbetalen van vakantiedagen is namelijk fiscaal gezien niet aantrekkelijk. Een dergelijke betaling valt onder een 'bijzonder tarief'. Dat tarief is in feite gewoon het hoogste belastingpercentage dat je betaalt en kan afhankelijk van je inkomen oplopen tot 52 procent. De belastingdienst telt het namelijk bij je brutoloon op. Meer risico bij laten doorlopen contract Voor de werkgever is het echter niet zo'n goed idee om een arbeidsovereenkomst wat langer door te laten lopen om de vakantiedagen 'op te maken'. Voor het geld maakt het niet zoveel uit. Je betaalt ongeveer bruto gelijke bedragen uit, laat de Belastingdienst weten. Al is er onder juristen wel discussie of je nu wél of geen werkgeversdeel pensioenpremie moet betalen over de uit te betalen vakantiedagen. De belangrijkste reden om liever vakantiedagen uit te betalen dan iemand wat langer in dienst te houden, is niet financieel, maar juridisch. "Zolang het arbeidscontract loopt, houdt je ook alle verplichtingen die daaruit voortkomen", zegt Evy Panneflek, advocaat bij HLP Advocaten. "Je loopt als werkgever risico's als je iemand wat langer in dienst houdt." Langdurige ziekte Maar wat zijn die risico's dan? Meldt de vertrekkende werknemer zich ziek, dan moet je gewoon loon doorbetalen, blijven zijn vakantiedagen staan en kun je als werkgever uiteindelijk alsnog vakantiedagen uitbetalen. Maar bovenstaand risico is klein bier met wat er kan gebeuren als iemand voor langere tijd ziek wordt. Als werkgever hoef je bij ziekte het loon alleen door te betalen zolang de arbeidsovereenkomst nog duurde. Vroeger was je er daarna vanaf. Sinds 2014 is de wet echter aangepast. Als iemand ziek is terwijl zijn (tijdelijke) contract afloopt, dan krijgt hij net als vroeger een uitkering van het UWV. Alleen krijg jij als ondernemer een deel van die rekening in de vorm van een aangepaste premie weer op je bord. De regeling is vrij complex (lees er hier meer over), en de premie hangt ook af van de grote van je bedrijf. Er is een kans dat het geld gaat kosten.

Opnemen die ontslagvergoeding op je bankspaarrekening of in je stamrecht-bv

Paul van der Kwast

20 mrt 2014

Onlangs hoorde ik een fysiotherapeut dubben over een grote investering. Zij en 4 andere fysiotherapeuten zoeken een nieuwe praktijkruimte. Allen zijn ze tussen de 30 en begin 40 en staan ze er in financieel opzicht gezond voor. De keus is nu: gaan ze die nieuwe ruimte kopen of huren? Sommigen hebben een sterke voorkeur voor kopen en wel om de volgende redenen: - Huren is zonde van het geld; als je koopt, gooi je niet elke maand geld in een bodemloze put. - De prijzen van commercieel vastgoed zijn de afgelopen jaren behoorlijk gedaald; gezien het aanstaande economisch herstel, kun je als investeerder in je eigen bedrijfspand profiteren van een vrijwel zekere prijsstijging. - Vastgoed is een waardevastere pensioenvoorziening dan aandelen, obligaties en andere abstracte beleggingen waarop je geen grip hebt. Slechte redenen om te kopen Dit zijn alle drie slechte, zelfs gevaarlijke redenen om een eigen bedrijfspand te kopen, en wel hierom: 1) Ten eerste is huur helemaal geen weggegooid geld. Huurkosten zijn normale, aftrekbare bedrijfskosten. Als je een pand koopt, maak je ook kosten, namelijk rentekosten. Die zijn weliswaar eveneens aftrekbaar van de omzet, maar het blijven kosten. Alleen betaal je die kosten niet aan een verhuurder, maar aan de bank. Waarom zou dat geld minder weggegooid zijn dan huur die je betaalt? Al je ooit stopt met je praktijk en jouw aandeel wilt verkopen, loop je verder het risico op een belastingclaim, zonder dat daar cash tegenover staat. Want als je jouw aandeel in het pand gaat verkopen, moet je belasting betalen over de boekwinst. Dat is het verschil tussen de waarde waarvoor het pand in de boeken staat en de marktprijs op het moment van verkopen. Als je een eenmanszaak of een andere onderneming in box 1 hebt, moet je afrekenen tegen het marginale belastingtarief van waarschijnlijk 52 procent. De helft van je boekwinst verdwijnt dus in de zakken van de fiscus. Als je die fiscus al kunt betalen, want als jij uit de praktijk wilt stappen en er staat niet onmiddellijk een opvolger met een zak geld klaar, heb je een probleem en word je opgezadeld met een belastingschuld. 2) Het klopt dat de vastgoedprijzen behoorlijk zijn gedaald; volgens sommigen is het nu de ideale tijd om vastgoed te kopen, of dat nu een huis is om in te wonen of een kantoor om in te werken. Ik denk dat zij gelijk hebben. Maar dat is een hele slechte reden om vanuit je bedrijf als niet-kernactiviteit te gaan beleggen, en ook nog eens heel eenzijdig te gaan beleggen. De ‘vrijwel zekere’ prijsstijging, zoals ik hierboven schreef, is allerminst zeker. En zelfs als de prijzen de komende jaren stijgen, betekent dat niet dat de prijzen hoog blíjven. Tegen de tijd dat jij jouw aandeel in het kantoorpand van de hand doet, kunnen de prijzen best weer zijn gedaald. 3) Aannemingsbedrijf BAM probeert met het concept PandPensioen ondernemers te verleiden om bij wijze van pensioenvoorziening in hun eigen bedrijfspand te investeren. De bouwers van de BAM schrijven hierover het volgende: ‘Het zou mooi zijn als u die investering (in een eigen bedrijfspand, PvdK) kunt combineren met uw oudedagsvoorziening. Immers, de risico’s van beleggen in aandelen of een lijfrenteverzekering zijn zeker nu niet te overzien. (...) Dankzij een uitgekiende financieringsvorm kiest u ook op langere termijn voor zekerheid.’ Ze zijn bij de BAM vast heel goed in bouwen, maar van beleggen en pensioenopbouw hebben ze niets begrepen. Les één van goed pensioenbeheer, en trouwens ook van beleggen, is dat je gespreid moet investeren en niet op één paard moet wedden. Anders ben je aan het speculeren met je oudedagsvoorziening. Bovendien is het onzin te doen alsof vastgoed altijd zijn waarde behoudt. De prijs van bedrijfspanden is sinds 2008 gedaald met 10 tot meer dan 50 procent, terwijl de aandelenkoersen alweer op het niveau van vóór de kredietcrisis staan. Ga gewoon lekker huren en koop voor je pensioen een breed gespreide portefeuille van aandelen en obligaties. En ach, waarom niet ook een plukje vastgoed? Maar dan wel in de vorm van gespreide, beursgenoteerde vastgoedfondsen die je elke dag kunt verkopen, en niet in de vorm van één illiquide bedrijfspand.

Waarom vastgoed kopen voor veel ondernemers niet slim is

Paul van der Kwast

13 jan 2014

overlijdensrisicoverzekering

Een overlijdensrisicoverzekering is soms weggegooid geld

Paul van der Kwast

13 nov 2013

zzp zelfstandige aov arbeidsongeschiktheidsverzekering

Broodfonds: zo verzeker je je als zzp’er tegen ziekte

Paul van der Kwast

15 jul 2013